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10月份冶金大中型企业财务状况分析

10月份,国内钢材市场相对平稳,钢材价格小幅波动,企业生产水平略有提高,冶金大中型企业经济效益比9月份有所回落,但高于去年同期效益水平。

    从1-10月份累计情况看,销售收入、产值(现价)、利税继续保持同比增长,利润总额首次实现正增长。10月末存货、产成品资金占用比9月末略有上升;但与去年同期相比,产成品资金占用仍是下降的。具体情况如下:

    1、实现产值为今年最高水平,销售收入略有回落

    10月份,83户大中型企业实现工业总产值(现价)1125.81亿元,比9月份上升3.57%,比上年同期增长23.04%;实现销售收入1195.06亿元,比9月份下降1.76%,比上年同期增长27.00%。

    其中61户钢铁生产企业实现工业总产值(现价)1102.31亿元,比9月份上升3.61%,比上年同期增长24.14%;实现销售收入1171.79亿元,比9月份下降1.69%,比上年同期增加27.59%。

    1-10月份累计,大中型企业实现工业总产值(现价)10167.62亿元,比上年同期增长6.03%;实现销售收入11049.29亿元,同比增长6.73%。其中钢铁生产企业实现工业总产值(现价)9947.20亿元,同比增长6.18%;实现销售收入10827.16亿元,同比增长6.94%。

    2、部分大钢企业实现利润略有下降,大中型企业累计实现利润首次同比增长

    10月份,大中型企业实现利润80.32亿元,比9月份下降15.93%,比上年同期增长95.95%;实现利税140.63亿元,比9月份下降6.59%,比上年同期增长57.82%。其中钢铁生产企业实现利润80.27亿元,比9月份下降14.52%,比上年同期增长96.98%;实现利税139.07亿元,比9月份下降5.46%,比上年同期增长58.39%。

    1-10月份累计,大中型企业实现利润723.11亿元,比上年同期增长0.82%;实现利税1326.04亿元,同比增长5.39%。其中钢铁生产企业实现利润711.64亿元,同比增长1.62%;实现利税1299.77亿元,同比增长5.87%。大中型及钢铁生产企业在本年度内首次实现利润总额同比增长。

    实现利润前20名企业,10月份实现利润68.20亿元,比9月份下降14.26%,钢产量在500万吨以上的17户钢铁企业10月份实现利润61.84亿元,比9月份下降15.23%;1-10月份累计实现利润547.54亿元,同比下降1.13%。钢产量在1000万吨的8户钢铁企业当月实现利润46.41亿元,比9月份下降16.12%;累计实现利润421.66亿元,比上年同期(443.37亿元)下降4.90%。

    3、亏损户数与上月持平,亏损额增加

    10月份,83户大中型企业中有9户当月发生亏损,亏损户数与9月份持平,亏损面10.84%,亏损企业亏损额2.43亿元,比9月份增加1.91亿元,上升3.67倍。

    1-10月份累计有14户亏损企业,比上年同期增加3户,亏损面16.87%。亏损企业累计亏损额5.32亿元,同比增加55.54%。1-10月份累计亏损在5000万元以上的企业有2户。

    4、销售成本与上月基本持平、期间费用有所上升

    10月份,大中型企业销售成本1024.61亿元,与9月份基本持平,比上年同期增长21.23%;期间费用88.00亿元,比9月份增加5.35亿元,上升6.47%,主要是管理费用和财务费用上升;比上年同期上升32.49%。

    1-10月份,大中型企业累计销售成本9531.36亿元,比上年同期上升7.55%;期间费用790.05亿元,同比上升3.79%。其中管理费用465.01亿元,同比下降6.72%;销售费用164.09亿元,同比上升12.81%;财务费用160.95亿元,同比增长33.97%。

    5、存货、产成品资金占用略有上升、应收账款有所增加

    10月末,大中型企业存货占用资金2251.87亿元,比9月末增加63.97亿元,增幅2.92%,比上年同期增加116.55亿元,增长5.46%;其中产成品占用资金576.21亿元,比9月末增加21.49亿元,上升3.87%,比上年同期减少13.67亿元,下降2.32%。

    应收账款净额447.49亿元,比9月末增加29.91亿元,上升7.16%;同比增加46.12亿元,升幅11.49%。应付账款净额1328.34亿元,与9月末基本持平,比上年同期增加61.69亿元,增长4.87%。

    银行借款总额3897.69亿元,比9月末增加19.11亿元,增幅0.49%,其中长期借款增加65.68亿元,上升3.92%,短期借款减少46.57亿元,下降2.11%。比上年同期增加880.78亿元,增长29.19%。

    6、资产负债总额继续增加,负债增幅大于资产增幅

    10月末,大中型企业资产总额为15613.16亿元,比上年同期增加1921.31亿元,增长14.03%。其中流动资产增加554.96亿元,增长9.79%;固定资产增加957.41亿元,增长17.04%。

    负债总额为8964.58亿元,比上年同期增加1152.48亿元,增长14.75%,高于资产增幅0.72各百分点。其中流动负债6876.41亿元,同比增加773.84亿元,增长12.68%;长期负债1741.02亿元,同比增加416.30亿元,增长31.43%;长期负债增幅大于流动负债增幅18.75个百分点。

    从10月末的资产、负债情况看,大中型企业流动比率、速动比率比9月份略有提高,但和去年同期相比仍有所下降。
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